Le Japon veut réduire ses taxes sur les cryptomonnaies de 32 %

L’Agence japonaise des services financiers (FSA) aurait finalisé un vaste plan visant à reclasser 105 crypto-monnaies, dont le bitcoin, en tant que produits financiers en vertu de la loi sur les instruments financiers et les changes, marquant l’un des changements réglementaires les plus importants du pays depuis l’ère Mt. Gox.

Selon le point de vente Asahicette décision soumettrait ces 105 actifs aux mêmes normes de divulgation, de reporting et de surveillance du marché que celles utilisées sur les marchés de valeurs traditionnels du Japon.

Les bourses répertoriant les actifs devraient publier des informations détaillées sur chaque jeton, notamment s’il possède un émetteur, l’architecture blockchain sous-jacente et le niveau de volatilité des prix.

La FSA prévoit également d’introduire pour la première fois des règles explicites sur les délits d’initiés pour le secteur de la cryptographie. Il serait interdit aux émetteurs, aux dirigeants de la bourse et aux parties liées d’échanger des jetons en utilisant des informations non publiques – une catégorie qui comprend les cotations planifiées, les radiations, les faillites ou d’autres événements importants.

Ces amendements devraient être soumis lors de la session ordinaire de la Diète de 2026.

Réforme fiscale au Japon : de 55 % à 20 %

Parallèlement à la reclassification, la FSA fait pression pour réduire le taux d’imposition cryptographique notoirement élevé du pays. Actuellement, les résidents japonais doivent déclarer les bénéfices cryptographiques comme « revenus divers », ce qui peut porter la charge fiscale effective à 55 % pour les commerçants aux revenus élevés.

L’agence souhaite aligner la fiscalité des crypto-monnaies sur les actions – un taux forfaitaire de 20 % – pour les bénéfices générés par les produits financiers nouvellement reconnus. La proposition sera examinée lors du cycle de réforme fiscale du prochain exercice financier et pourrait entrer en vigueur dès 2026.

Le taux inférieur s’appliquerait non seulement aux commerçants individuels mais également aux entreprises, y compris les banques et les assureurs qui vendent des cryptomonnaies par l’intermédiaire de filiales de valeurs mobilières.

Ce changement de réglementation intervient alors que le Japon accélère ses ambitions Web3. La FSA a récemment révisé les règles qui interdisaient auparavant aux banques de détenir des actifs volatils comme le bitcoin, ouvrant ainsi la porte aux prêteurs pour qu’ils traitent davantage les actifs numériques comme des actions ou des obligations d’État.

Il envisage également d’autoriser les banques à exploiter des échanges cryptographiques et des services de garde.

Cela fait suite à une croissance rapide de l’adoption nationale dans le pays – plus de 12 millions de comptes cryptographiques ont été enregistrés début 2025 – et à une pression en faveur d’un écosystème yen-stablecoin réglementé. MUFG, SMBC et Mizuho collaborent déjà sur des jetons indexés sur le yen, tandis que le premier stablecoin japonais réglementé localement, JPYC, a été lancé le 27 octobre.