Dans Crypto for Advisors d’aujourd’hui, Bryan Courchesne de Daim fournit des informations sur la planification fiscale des métiers de la cryptographie. Bien que nous soyons demi-an de la saison fiscale, il y a de nombreuses considérations à suivre pour être prêts pour l’impôt.
Ensuite, Saim AKIF de l’AKIF CPA décompose les différences de traitement fiscal entre la crypto et les actions / obligations dans Ask a Expert.
Les taxes cryptographiques sont compliquées, ne les laissez pas faire dérailler votre portefeuille
Alors que les conseillers se sont concentrés sur la crypto, nous connaissons les situations fiscales uniques que présente cette classe d’actifs. Par exemple, la crypto n’est pas soumise à des règles de vente au lavage, ce qui permet une récolte de perte d’impôt plus efficace. Il permet également aux échanges d’actifs directs, tels que la conversion de Bitcoin (BTC) en éther (eth) ou ETH en Solana (Sol), sans se vendre d’abord en espèces. Ce ne sont que quelques fonctionnalités qui distinguent la crypto des investissements traditionnels.
Cependant, la chose la plus importante pour les investisseurs peut-être à considérer est le nombre de plateformes qu’ils peuvent utiliser et à quel point il peut être difficile de tout suivre au moment de l’impôt.
Le suivi de vos taxes cryptographiques n’est pas seulement une corvée de fin d’année; Il s’agit d’un défi toute l’année, surtout si vous êtes actif sur plusieurs échanges centralisés (CEX) ou plates-formes décentralisées (DEX). Chaque événement de commerce, d’échange, aérien, de récompense de jalonnement ou de pontage peut être un événement imposable.
Trading de change centralisé
Lorsque vous utilisez des CEX comme Coinbase, Binance ou Kraken, vous pouvez recevoir des résumés fiscaux de fin d’année, mais ceux-ci sont souvent incomplets ou incohérents sur toutes les plateformes. Un défi majeur consiste à suivre votre base de coûts entre les échanges.
Par exemple, si vous achetez des actions Amazon dans un compte Fidelity et le transférez à Schwab, votre base de coût se transforme de manière transparente et se met à jour avec chaque nouveau métier. Au moment de l’impôt, Schwab peut générer un 1099 précis montrant vos gains et vos pertes.
Mais en crypto, si vous transférez des actifs de Kraken à Coinbase, votre base de coûts ne transfère pas automatiquement avec eux. Si vous déplacez des actifs sur plusieurs plates-formes, vous devrez suivre manuellement chaque transaction, ou si vous ferez face à un mal de tête majeur lors du dépôt des taxes.
Trading boursier décentralisé
Les choses deviennent encore plus compliquées lors de l’utilisation de DEX. Des applications comme le portefeuille Coinbase (à ne pas confondre avec l’échange Coinbase) ou Phantom vous connectent à des plateformes de trading décentralisées comme UniSwap ou Jupiter. Ces DEX n’émettent pas de formulaires fiscaux ou ne suivent pas votre base de coûts, il vous suffit donc de vous connecter et de concilier chaque transaction.
Manchez un seul échange de jetons ou oubliez d’enregistrer la juste valeur marchande d’un retrait de pool de liquidités, et votre rapport fiscal pourrait être inexact. Cela pourrait déclencher un examen minutieux de l’IRS ou conduire à des déductions manquées. Bien que certaines applications puissent calculer les gains et les pertes d’une seule adresse de portefeuille, elles luttent souvent lorsque les actifs sont transférés entre les adresses, ce qui les rend moins utiles pour les utilisateurs actifs.
Et voici le botteur: si vous échangez activement sur les DEX, il est probable que vous ne gagniez même pas de l’argent. Mais même les pertes doivent être signalées correctement pour se qualifier pour une déduction. Sinon, vous risquez de perdre la radiation ou, pire, face à un audit.
À moins que vous ne soyez un commerçant de crypto à temps plein, le temps et les efforts nécessaires pour suivre chaque transaction ne sont pas seulement stressants, cela peut vous coûter de l’argent réel.
Quelles mesures puis-je prendre pour m’assurer que je suis prêt à l’impôt?
Il existe cependant plusieurs façons de se préparer correctement aux taxes cryptographiques:
- Utilisez un logiciel fiscal cryptographique dès le début. Même alors, vous voudrez vérifier que l’activité signalée est logique et ajuste au besoin.
- Embaucher un spécialiste de la taxe de crypto ou travailler avec un conseiller axé sur la crypto qui comprend le paysage.
- Téléchargez tous les journaux de transaction et voyez si votre CPA ou conseiller peut aider à créer une base de coûts et à déterminer vos gains et pertes réalisés.
À mesure que l’adoption augmente, les rapports fiscaux évolueront sans aucun doute – en attendant, le suivi de votre activité commerciale est important pour être prêt pour la saison fiscale.
– Bryan Courchesne, PDG, Daim
Demandez à un expert
Q. Pourquoi les conseillers regardent-ils la crypto de près?
A. Les entrées de crypto institutionnelles ont augmenté à 35 milliards de dollars. Bien que la crypto soit plus volatile que les actifs traditionnels, les grandes crypto-monnaies comme le bitcoin ont historiquement surpassé d’autres classes d’actifs traditionnelles depuis 2012.
Q. Comment la crypto est-elle traitée différemment des actions / obligations d’un côté fiscal?
A. La crypto diffère fondamentalement des actions et des obligations. Les conseillers doivent suivre chaque portefeuille séparément pour une base de coûts (à partir de janvier 2025). Contrairement aux 1099 traditionnels, les clients obtiennent souvent peu ou pas de support de rapport d’échanges, en particulier pour les actifs auto-controdiens.
Q. Avez-vous des informations spéciales pour les CPA et les conseillers fiscaux?
A. La conformité n’est plus facultative. À partir des retours en 2025:
- Les rapports de base des coûts au niveau du portefeuille sont obligatoires.
- Le formulaire IRS 1099-DA commencera à apparaître en 2026.
- Les échanges ne soutiennent souvent pas les rapports pour les actifs auto-déracinés.
Les professionnels de la taxe intelligente combinent les rapports fiscaux, la défense d’audit et la comptabilité Defi dans les services de conseil premium.
– Saim Akif, fondateur, AKIF CPA
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