L’injonction de la loi américaine sur la transparence des entreprises annulée par le cinquième circuit

• La Cour d’appel du cinquième circuit des États-Unis a rétabli l’applicabilité immédiate du Corporate Transparency Act (CTA). Dans le cas d Texas Top Cop Shop, Inc. contre Garlandun panel de trois juges a décidé de suspendre l’injonction préliminaire nationale d’un tribunal inférieur contre le CTA qui avait été émise le 3 décembre 2024.
• Le CTA exige que les propriétaires et copropriétaires d’environ 32,5 millions de petites entreprises aux États-Unis soumettent leurs données personnelles au FinCEN. Cela comprend les noms légaux complets, les adresses personnelles et les dates de naissance des bénéficiaires effectifs, ainsi qu’une pièce d’identité avec photo, les numéros d’identification fiscale et d’autres détails commerciaux pertinents.

"Le gouvernement a clairement démontré qu’il réussirait probablement, sur le fond, à défendre la constitutionnalité de la LTC," indique la décision du tribunal, ajoutant qu’elle est conforme à la "l’intérêt urgent du public dans la lutte contre la criminalité financière et la protection de la sécurité nationale de notre pays."

• Le CTA, une loi anti-blanchiment adoptée en 2021, vise à dénoncer les sociétés écrans et à lutter contre le blanchiment d’argent. Secrétaire au Trésor Janet Yellen a déclaré en 2022 qu’il ciblait les criminels cachant leur identité. Les règles sont entrées en vigueur en 2024, donnant aux entreprises existantes jusqu’au 1er janvier 2025 pour s’enregistrer, tandis que les nouvelles entreprises ont 90 jours pour le faire.

"Pour cause, les plaignants craignent cette loi d’accompagnement quasi orwellienne et ses implications sur notre double système de gouvernement. Bien qu’il ait tenté à chaque instant de concilier la CTA avec la Constitution, le gouvernement est incapable de fournir à la Cour une théorie défendable selon laquelle la CTA relève du pouvoir du Congrès. Et même face à la déférence que la Cour doit accorder au Congrès, la CTA semble probablement inconstitutionnelle," » a écrit le juge Amos L. Mazzant III du tribunal de district américain du district oriental du Texas lors de l’émission de l’injonction.

• En réponse à la décision du Cinquième Circuit, le FinCEN a annoncé une prolongation du délai pour les sociétés déclarantes. Selon le droit en vigueur, une société créée ou immatriculée avant le 1er janvier 2024 a jusqu’au 1er janvier 2025 pour déposer son rapport initial. Cette règle s’applique quelle que soit la date de création de l’entreprise. La nouvelle date limite prolongée est désormais le 13 janvier 2025.
• Selon FinCEN, le défaut de déclaration peut entraîner des pénalités allant jusqu’à 591 $ par jour. En outre, les entreprises risquent des sanctions pénales allant jusqu’à deux ans de prison et des amendes pouvant atteindre 10 000 dollars, selon la Chambre de commerce.
• De nombreuses sociétés cotées en bourse, à but non lucratif et certaines grandes sociétés d’exploitation sont dispensées de déposer des informations sur la propriété effective.

"Cette situation évolue rapidement. Dans les prochains jours, les adversaires de cette affaire pourraient demander un nouvel examen au cinquième circuit ou demander réparation à la Cour suprême des États-Unis. De plus, plusieurs autres tribunaux fédéraux envisagent activement de contester la CTA," écrit Revue nationale du droit.

Ordre du 5ème circuit
Article de Reuters / Archive
Article de CBS / Archive
Article Forbes / Archive

• Vous en voulez plus ? Abonnez-vous et recevez le rapport No Bullshit GM directement dans votre boîte aux lettres.
• Suivez No Bullshit Bitcoin sur Nostr.
• Des retours ou des conseils d’actualité ? Déposez-le ici.